Заключение об исполнении бюджета Конаковского района Тверской области

за 9 месяцев 2020 года подготовлено в соответствии со статьей 9 Положения о МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района, пунктом п. 3.1 раздела I «Экспертно-аналитическая деятельность» Плана деятельности МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района на 2020г., утвержденного Распоряжением МКУ КРК Конаковского района от 03.12.2019 №56.

Период проведения мероприятия: с 17.11.2020 по 30.11.2020.

При подготовке заключения использована отчетность об исполнении бюджета Конаковского района по состоянию на 1 октября 2020 года, представленная Управлением финансов Администрации Конаковского района в Контрольно-ревизионную комиссию Конаковского района (письмом от 13.10.2020 № 97).

По результатам проведенного анализа сделаны следующие основные выводы.

1. Доходы за 9 месяцев 2020 года поступили в сумме 1 072 157,711 тыс. руб., или 66,71 % к утвержденным годовым бюджетным назначениям

Рост поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2019 года составил 108 375,049 тыс. руб., или 10,12%.

1.1. Налоговых и неналоговых доходов поступило 409 353,793тыс. руб., или 63,41% годовых назначений, что по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года (386 315,006 тыс. руб.) увеличилось на 23 038,787 тыс. руб., или на 5,63%.

1.2. Безвозмездные поступления с учетом возвратов составили 662 803,918 тыс. руб. или 68,92% годовых назначений (961 658,842 тыс. руб.). Удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходной части бюджета составил 61,82%, который по сравнению с аналогичным периодом 2019 года (59,92%) увеличился на 1,90 процентных пункта.

Исполнение доходной части бюджета Конаковского района согласно Отчета об исполнении бюджета по состоянию на 01.10.2020 (ф.0503117) составляет 1 072 157,711 тыс. руб., что на 24 623,555 тыс. руб. больше поступлений, отраженных в «Отчете по поступлениям и выбытиям» (ф.0503151), представленным Управлением Федерального казначейства (УФК) по Тверской области (1 047 534,156 тыс. руб.). Данное отклонение связано с тем, что субвенция на обеспечение госгарантий прав, на получение образования в Муниципальных образовательных учреждениях Тверской области в сумме 24 623,555 тыс. руб., и по состоянию на 30.09.2020 находились в пути.

2. Исполнение расходов местного бюджета за 9 месяцев 2020 года составило 1 030 635,432 тыс. руб., или 61,79% к годовым бюджетным назначениям (1 667 999,058 тыс. руб.). По сравнению с аналогичным периодом 2019 года (934 519,479 тыс. руб.) расходы бюджета за 9 месяцев 2020 года увеличились на 96 115,952 тыс. руб., или 9,33 %.

2.1.Наиболее высокий уровень исполнения бюджета в отчетном периоде отмечается по расходам на жилищно-коммунальное хозяйство (82,27%), культуру и кинематографию (79,37%), общегосударственные вопросы (71,73), средства массовой информации (71,02%).

Наиболее низкий уровень исполнения (менее 70% к утвержденным годовым бюджетным назначениям) за 9 месяцев 2020 года сложился по национальной экономике (4,67%), физической культуре и спорту (41,35%), обслуживанию государственного и муниципального долга (51,16%), социальной политике (57,43%).

2.2. Наиболее низкий уровень исполнения расходов (менее 70% от утвержденных ассигнований) сложился по трем главным распорядителям из шести, в том числе:

- по Администрации Конаковского района процент исполнения сложился 51,49% в связи с тем, что:

большая часть расходов запланирована на 4 квартал 2020 года;

из-за дефицита бюджета отсутствовало финансирование на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд, оплатой работ по факту их выполнения;

- по Управлению финансов администрации Конаковского района процент исполнения сложился 68,13% в связи с тем, что:

перечисление процентов за пользование бюджетными кредитами в Минфин Тверской области за сентябрь месяц осуществляется не позднее 10 числа месяца следующего за отчетным (т.е. до 10 октября 2020);

- по Управлению образования администрации Конаковского района процент исполнения сложился 64,74% и объясняется тем, что:

отсутствовало финансирование на обеспечение деятельности дошкольных, общеобразовательных учреждений и дополнительного образования, а также по реализации мероприятий по обращениям, поступающим к депутатам Собрания депутатов Конаковского района.

2.3. В отчетном периоде расходы на реализацию национальных проектов (за счет средств областного бюджета и со финансирования из средств местного бюджета) за 9 месяцев 2020 года исполнены в сумме 550,100 тыс. руб., или 5,1% от бюджетных ассигнований сводной бюджетной росписи (10 882,350тыс. руб.). Уровень исполнения данных расходов в отчетном периоде ниже среднего уровня исполнения расходной части бюджета (68,5%) на 63,4 процентных пункта.

Не исполнены расходы на реализацию 2 нацпроектов: региональный проект «Спорт-норма жизни», в рамках национального проекта «Демография» по установке плоскостных сооружений и оборудования в Городенском с.п. на сумму 3 000,00 тыс.руб. и региональный проект «Безопасность дорожного движения» в рамках национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» на сумму 7 182,250 тыс. руб.

3. Адресная инвестиционная программа бюджетом Конаковского района не принималась.

4. Бюджет Конаковского района за 9 месяцев 2020 года исполнен с превышением доходов над расходами в сумме 41 522,279 тыс. рублей.

Просроченная задолженность по муниципальному долгу отсутствует.

Заключение об исполнении бюджета Конаковского района за 9 месяцев 2020 года направлено в адрес Собрания Депутатов Конаковского района (исх. № 01-08/184 от 30.11.2020) и Главе Конаковского района (исх. № 01-06/183 от 30.11.2020).

Председатель МКУ Контрольно-ревизионная

комиссия Конаковского района Костенко Е.Н.