СПРАВКА по итогам проверки устранения нарушений, установленных в ходе контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности МБОУ ДОД Детская школа искусств с. Селихово.

г. Конаково 11.10.2013 г.

Основание для проведения контрольного мероприятия: п.9 Плана работы МКУ Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района на 2013г., распоряжение контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района от 07.10.2013г. №34.

Цель контрольного мероприятия: проверка полноты устранения нарушений по результатам контрольного мероприятия от 28.06.2013г.

Предмет контроля: законность и результативность использования средств местного бюджета.

Объект контроля: Муниципальное бюджетное образовательное учреждение дополнительного образования детей школа искусств с.Селихово.

Сроки проведения контрольного мероприятия: с 07.10.2013г. по 10.10.2013г.

Руководитель контрольного мероприятия: председатель КРК Конаковского района Василенко Н.В.

Исполнитель контрольного мероприятия: Главный специалист-инспектор КРК – Козлова С.В.

Должностные лица проверяемого объекта: Директор МБОУ ДОД ДШИ с. Селихово Наумова М.В. - назначена приказом Отдела культуры администрации Конаковского района от 17.08.2009г. №28. Главный бухгалтер МБОУ ДОД ДШИ с.Селихово Серова А.А.- назначена приказом от 29.01.2009г. №6-к по МБОУ ДОД ДШИ с. Селихово (в декретном отпуске с 22.07.13г.), на время больничного листа по беременности и родам была принята Менкенова А.М., приказ №20к от 22.07.13г.

Результаты проверки: Работниками МБОУ ДОД ДШИ с.Селихово проведена определенная работа по устранению замечаний, отраженных в акте проверки от 28.06.2013г. Однако, в ходе проведения контрольного мероприятия по проверке полноты устранения нарушений установлены повторные факты нарушения действующего законодательства РФ и неисполнение предложений по Акту проверки от 28.06.2013г., а именно:

1. Не выполнено предложение №6, рекомендующее установить контроль за правильностью оформления авансовых отчетов.

Повторно установлены случаи не заполнения графы:

«Бухгалтерская запись» в авансовых отчетах №1 от 2.01.13г., №2 от 28.01.13г., №3,4,5,6,7,8 от 08.02.13г., №9 от 25.02.13г., №10,11,12,13,14 от 04.03.13г., №15,16,17,18,19 от 02.04.13г., №20,21,22,23,24 от 06.05.13г.

«Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода» в авансовых отчетах №3 от 08.02.13г, №9 от 25.02.13г.

В представленных авансовых отчетах главного бухгалтера на возмещение транспортных расходов (авансовый отчет №5 от 08.02.13г., №11 от 04.03.13г., №16 от 02.04.13г., №21 от 06.05.13г.) в маршрутных листах на поездки по служебной необходимости отсутствуют отметки о прибытии и выбытии в посещаемые организации.

2. Замечание в п.6.1 акта от 28.06.2013г. устранено частично, а именно: личные дела работников не приведены в соответствие с действующим законодательством.

3. Не устранено замечание, отраженное в п.6.2 акта от 28.06.2013г. Не оформлены справки органов МВД «Об отсутствии судимости сотрудников».

4. Не устранено замечание, отраженное в п.6.5 акта от 28.06.2013г., в части несоответствия графы штатного расписания «Доплата за превышение ставок» с гл.8 п.8.1 Постановления Администрации Конаковского района от 30.12.08г. №1816 «О порядке и условиях оплаты и стимулирования труда в муниципальных образовательных учреждениях дополнительного образования детей Конаковского района».

5. Не устранено замечание, отраженное в п.6.6 акта от 28.06.2013г. В штатном расписании на период с 01.01.13г. по 31.12.13г. отсутствует номер и дата приказа на утверждение штатного расписания.

6. Не устранено замечание, отраженное в п.6.8 акта от 28.06.2013г., в части указания трудовой функции в трудовом договоре (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессией, специальности с указанием квалификации, конкретный вид поручаемой работы). В трудовых договорах и дополнительных соглашениях отсутствует печать работодателя.

Выводы: Результаты проверки позволяют сделать вывод о слабом контроле, со стороны руководителя учреждения, за полнотой выполнения предложений по результатам проверки, и низкой исполнительской дисциплины сотрудников учреждения.

Предложения по результатам проведенного контрольного мероприятия:

Администрации Конаковского района рассмотреть ответственность должностных лиц за отсутствие контроля за полнотой устранения замечаний.

Руководству МБОУ ДОД ДШИ с.Селихово:

1. В срок до 21 октября 2013 г. устранить замечания по заполнению авансовых отчетов.

2. В срок до 21 октября 2013 г. устранить замечания по оформлению маршрутных листов на поездки по служебной необходимости.

3. В срок до 21 октября 2013 г. устранить замечания по штатному расписанию.

4. В срок до 21 октября 2013г. сформировать личные дела работников.

5. В срок до 21 октября 2013г. оформить справки органов МВД «Об отсутствии судимости сотрудников».

6. В срок до 21 октября 2013г. привести в соответствие с действующим законодательством РФ трудовые договора и дополнительные соглашения с работниками.

7. В срок до 21 октября 2013 г. директору и главному бухгалтеру предоставить объяснительные о причинах несвоевременного принятия мер по устранению нарушений установленных в ходе проверки.

Предоставить в КРК Конаковского района информацию о выполнении предложений в срок до 22.10.2013 г.

Исполнители контрольного мероприятия:

Председатель КРК Василенко Н.В.

Главный специалист-инспектор Козлова С.В.

Настоящая справка составлена в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.