№ п\п

Вид нарушений

МБОУ ДОД ДООЦСН «Олимп»

МБОУ ДОД ДЮСШ №1 г.Конаково

МБОУ ДОД СДЮСШОР Конаковского района.

1.

Показатели, характеризующие деятельность организации

Количество обучающихся по состоянию на 01.07.2013г. - 490 детей, при плане на 2013г. - 530. За ревизуемый период проведено 26 спортивных мероприятий, в т.ч. неоднократно, первенство России по разным видам спорта. По итогам областного смотра-конкурса на лучшую организацию работы по развитию массового спорта по итогам 2012г. МБОУ ДОД ДООЦСН «Олимп» Конаковского района заняло 1 место.

Субсидия на выполнение муниципального задания в 2013г. 8 320 161,00 рублей

Количество обучающихся, по состоянию на 01.08.13г. - согласно тарификации тренерского состава составляет 623, при плане на 2013г. – 591.

За 2012-2013 учебный год были подготовлены: Победители и призеры Первенства России - 9 чел.; Члены сборных команд России по видам спорта – 1 чел.; Победители и призеры Международных турниров - 3 чел.;

Победители и призеры Всероссийских турниров - 37 чел.; Победители Чемпионатов и Первенств Тверской области - 87 чел.

Выполнено званий и разрядов:

КМС – 4 чел. 1 разряд - 8 чел. Массовых разрядов -220 чел.

Субсидия на выполнение муниципального задания в 2013г - 10 364 780,12 рублей.

Количество обучающихся по состоянию на 01.07.13г. - 395 человек, при плане на 2013г. - 421. Наряду с развитием способностей детей в избранном виде спорта, в МБОУ ДОД СДЮСШОР за 2012—2013 учебный год были подготовлены: победители Чемпионата России – 3 человека; победители и призёры Первенства России – 10 человек; члены сборных команд России по видам спорта – 13 человек; победители и призёры Международных турниров – 20 человек; победители и призёры Всероссийских турниров – 15 человек;

Выполнено званий и разрядов: мастер спорта России – 6 человек; кандидат в мастера спорта России – 4 человека; спортсменов первого спортивного разряда – 6 человек; спортсменов массовых разрядов – 88 человек.

Субсидия на выполнение муниципального задания в 2013г.

8 059 791,00 рублей.

2.

Штатная численность, средний уровень заработной платы

Штатная численность единиц 42,95 единиц, из них 19 штатных единиц тренерско-преподавательского состава,

15,95 штатных единиц обслуживающего персонала, 8 штатных единиц административного персонала. Вакансий нет.

Средняя заработная плата тренерского и административного персонала 25 700,00 рублей

Штатная численность единиц 58,23, из них 33,78 штатных единиц тренерско-преподавательского состава, 14,45 штатных единиц обслуживающего персонала, 5 штатных единиц административного персонала. Вакантные 4.45 ставки.

Средняя заработная плата тренерского и административного персонала 21 000,00 рублей.

Штатная численность 51,72 ставки, с месячным ФОТ 484 049,51 рублей. Фактически работает 30 человек и занимает: 29,76 ставок руководящего и тренерско - преподавательского состава; 19 единиц обслуживающего персонала.2.96 ставки — вакансии.

Средняя заработная плата тренерско-преподавательского персонала — 26700 рублей

3.

Нарушения в оформлении правоустанавливающих документов

1. 1. Земельный участок, здание спортивного комплекса, введенного в эксплуатацию в 2009 году, имущество в здании спорткомплекса является муниципальной собственностью МО «Конаковский район», но на протяжении 3-х лет не передано в оперативное управление Учреждения.

   2. Не устранено.

   3. В соответствии с Соглашением о закреплении муниципальной собственности на праве оперативного управления от 21.03.2012г., МБОУ ДОД ДООЦСН «Олимп» Конаковского района передано помещение площадью 75,5кв.м. по адресу: г.Конаково, ул.Энергетиков, д.3 и вспомогательное помещение парусной секции, площадью 13,1кв.м. Данное муниципальное имущество на баланс учреждения не оприходовано, соответственно, налог на имущество не начислялся и не уплачивался, ежемесячно коммунальные платежи по данным объектам составляют 2 200 рублей. Устранено.

   4. На балансе МБОУ ДОД ДООЦСН «Олимп» Конаковского района числится имущество, остаточная стоимость которого по состоянию на 01.07.2013г. составляет 549 869,90 рублей, в нарушение ст.376 Налогового Кодекса РФ налог на имущество не начислялся и не уплачивался. Устранено.

   5. В выданной лицензии на право ведения образовательной деятельности от 18.05.2012 №468 не предусмотрены образовательные программы по следующим видам спорта, указанным в Уставе и фактически осуществляемым: хоккей с шайбой, парусный спорт, водно-моторный спорт, фигурное катание.

   6. Осуществление образовательной деятельности без лицензии в случае, если данная деятельность не связана с извлечением прибыли, влечет за собой ответственность в виде штрафа (ч.1 ст.19.20 КоАП РФ):

   7. - для должностных лиц - от 30 000 до 50 000 руб.

   8. - для юридических лиц - от 170 000 до 250 000 руб. (или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток). Устранено частично.

1. 9. 1. Адрес местонахождения лицензиата: г.Конаково, ул.Гагарина, д.29, пом.2, указанное в приложении №1 к Лицензии на право ведения образовательной деятельности от 23.11.11г. №466, не соответствует адресу, указанному в п.1.12 Устава: г.Конаково, ул. Гагарина, д.29, кв.№21. Не устранено.

   10. 2. В приложении №1 к Лицензии на право ведения образовательной деятельности от 23.11.11г. №466, не указаны фактические места проведения образовательной деятельности в помещениях средних образовательных школ №№7, 9, гимназии №5, ДООЦСН «ОЛИМП, предоставленные по договорам о передаче в безвозмездное пользование. Не устранено.

   11. Осуществление образовательной деятельности, с нарушением требований или условий специального разрешения (лицензии), влечет предупреждение или наложение административного штрафа (ст.19.20, п.2 главы 19 КоАП РФ):

   12. - на должностных лиц - от 15 000 до 25 000 рублей;

   13. - на юридических лиц - от 70 000 до 100 000 рублей.

   14. 3. В нарушение гл.4 Устава учреждения при выборочной проверке заявлений о зачислении детей в детскую спортивную школу установлено, что в заявлениях отсутствует ознакомление родителей (законных представителей) с Уставом учреждения, лицензией на право ведения образовательной деятельности и др. документами, регламентирующими организацию образовательного процесса; в заявлениях отсутствует дата подачи. Устранено.

   15. 4. В нарушение гл.4 Устава учреждения учебно-тренировочные занятия, согласно расписания проводятся до 20-00 часов, вместо установленного времени до 19-00 часов. Не устранено.

   16. 5. По представленным спискам групп 2012-2013г., минимальный возраст для зачисления детей по видам спорта не соответствует СанПиН 2.4.4.1251-03 и гл.5 Устава. Устранено.

   17. 6. В нарушение п.8.2.6. СанПиН 2.4.4.1251-03 продолжительность занятия детей, согласно расписания учебно-тренировочных занятий, проводятся более 1,5 часов в учебные дни и 3-х часов в выходные дни, без предоставления перерывов для отдыха. Устранено.

4.

Нарушения в финансово-хозяйственной деятельности

1. Установлены случаи несвоевременного составления авансовых отчетов. Устранено

2. В нарушение п.4.4 Положения ЦБ РФ №373-П хозяйственные расходы осуществляются на личные денежные средства сотрудников, без оформления письменного заявления подотчетного лиц, с указанием планируемых расходов для согласования их с руководством. Устранено.

3.В нарушение Федерального закона от 21.11.96г. №129-ФЗ не обеспечена достоверность результатов инвентаризации:

-Отсутствует приказ о проведении инвентаризации

-Материально-ответственное лицо является членом инвентаризационной комиссии;

-Отсутствуют расписки материально ответственных лиц в описях

-В инвентаризационных описях отсутствуют отметки о фактическом наличии материальных ценностей в суммовом выражении;

Устранено частично.

1. В нарушение п.4.4 Положения ЦБ РФ №373-П хозяйственные и командировочные расходы осуществляются на личные денежные средства сотрудников, без оформления письменного заявления подотчетного лиц, с указанием планируемых расходов для согласования их с руководством. Устранено

2. Во всех авансовых отчетах не заполнен раздел «Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода», а также отсутствует подпись бухгалтера-кассира и дата утверждения отчета. Устранено.

3. На балансе числится два снегохода, введенные в эксплуатацию в 2003г. и 2008г. на снегоход введенный в эксплуатацию в 2003г. документы не предоставлены. Не устранено.

4. В нарушение Приказа Минтранспорта РФ №152 от 18.09.08г. путевые листы не оформляются. Не устранено.

5. Списание бензина производится на основании акта составленного в произвольной форме без указания норм расхода топлива, с подписями членов комиссии не утвержденной Учетной политикой учреждения. Не устранено.

1.Учетная политика Учреждения содержит ссылки на устаревшие документы: Приказ Министерства финансов РФ от 16.12.10г. №190н.

Не устранено.

2.В нарушение инструкции №157н от 01.12.2010г. первичные учетные документы, сформированные на бумажном носителе, относящиеся к соответствующим журналам операций не сброшюрованы.

Не устранено.

3.На балансе учреждения транспортные средства - автобус ПАЗ 320530 и автобус ГАЗ 2217.В ревизуемый период расходы по содержанию транспортных средств в учете не отражены. Путевые листы к проверке не предоставлены. Руководство объяснило данную ситуацию отсутствием денежных средств по данной статье расходов, в связи с чем ГСМ приобретается на собственные средства сотрудников учреждения или за счет родительской платы. По сути, данные денежные средства являются безвозмездными пожертвованиями, которые должны быть оформлены надлежащим образом. Не устранено.

5. Проверка авансовых отчетов:

- не заполняется раздел «Сведения о внесении остатка, выдаче перерасхода», не проставлено количество приложенных документов.Устранено.

- в нарушение Приложения №5 к Приказу Минфина РФ от 15.12.10г. № 173н документы, приложенные к авансовым отчетам, не пронумерованы.Не устранено.

6. В командировочных удостоверениях:

- не указаны дата и номер команд.удостоверения;

- не прописаны паспортные данные командируемого. Устранено.

5.

Нарушения в оплате труда и ведении кадрового делопроизводства

1. При проверке объема учебно-тренировочной нагрузки установлено, что в нарушение п.3.19 Устава учреждения и Санитарных норм и правил, в большинстве случаев тренировочная нагрузка учебных групп в неделю превышает максимальный объем недельной нагрузки для одной учебной группы в часах. Имеются нарушения в минимальной и максимальной наполняемости групп. Устранено

2. В нарушение приказа Министерства Образования и Науки РФ от 24.12.10г. №2075 оплата труда тренерско-преподавательского состава производится без учета фактической нагрузки.

3. Положением об оказании платных услуг, предоставляемых МБОУ ДОД ДООЦСН «Олимп», утвержденном Постановлением Администрации Конаковского района от 07.06.13г. №703 не предусмотрены выплаты материальной помощи работникам учреждения из доходов от платных услуг, однако, в течение ревизуемого периода было выплачено материальной помощи работникам на сумму 24 000 рублей. Устранено.

4. В ходе проверки начисления выплат стимулирующего характера установлена переплата заработной платы на сумму 1 591,04 рублей и недоплата на сумму 2 664,74 рублей. Устранено.

5. В нарушение п.5 трудового договора Чудородовой А.В. и Хатиной Л.М. расчет компенсационных выплат за исполнение обязанностей на период отпуска произведен не из расчета 40 часовой рабочей недели (нормальная), а согласно внутреннего графика работы.

Переплата по Чудородовой А.В. составила 221,90 рублей, по Хатиной Л.М. составила 332,85 рублей. Устранено.

6. Заместителю директора по АХЧ производятся компенсационные выплаты за увеличение объема работы в связи с ведением кадрового делопроизводства в сумме 8 190,85 рублей ежемесячно. Данные выплаты могут осуществляться только из фонда стимулирующих выплат.

Кроме того, заместитель директора по АХЧ совмещает вакантную ставку делопроизводителя (оклад составляет 3631,00) .

Аналогично производятся компенсационные выплаты механику, 3-м администраторам, гардеробщику. Сумма ежемесячных компенсационных выплат составляет 21876,35 рублей. Устранено

7. В нарушение ст.218 п.3 НК РФ внешним совместителям предоставляется стандартный налоговый вычет, без подтверждения прав на такие налоговые вычеты. Недоначисление налогов в бюджет и соответственно переплата заработной платы за проверяемый период составило 16 541,00 рублей. Устранено.

8. В нарушение ст.57 ТК РФ в трудовые договора не включены все условия оплаты труда (доплаты, надбавки). Устранено.

9. В нарушение ст.60.2, 72, 151 ТК РФ отсутствуют письменные согласия работников о выполнении дополнительных работ и дополнительные соглашения на совмещение профессий (должностей) Устранено.

10. Личные дела работников учреждения сформированы не в полном объеме. Устранено.

11. В нарушение ст.351.1 ТК РФ прием на работу обслуживающего персонала осуществляется без справки органов МВД «Об отсутствии судимости». Устранено.

12. Установлены одинаковые номера приказов №28 от 03.09.12г. о приеме на работу хореографа Киселевой Н.С и механика Сажко А.В.

13. Отсутствует приказ на увеличение объема работы следующих сотрудников: Лисин А.С, Шевцова К.Ю. Устранено.

14. Отсутствует приказ на совмещение должностей следующими сотрудниками: Шошина А.С., Выливной С.Ю., Романов Ю.С. Устранено.

15. Не внесены изменения в штатное расписание в связи с совмещением должностей главным бухгалтером. Устранено.

16. Отсутствует приказ на изменение штатного расписания на период с 14.02.13г. по 31.08.13г. Устранено.

1. При проверке объема учебно-тренировочной нагрузки установлено, что отработанные часы тренеров-преподавателей по расписанию учебно-тренировочных занятий, не соответствуют представленной тарификации тренерского состава по количеству учебных групп и часов. Устранено.

2. В нарушение п.5.4 Правил внутреннего трудового распорядка, табель учета рабочего времени по административному и обслуживающему персоналу ведется исходя из 36 часовой рабочей недели, вместо 40 часовой рабочей недели. Установлена недоплата в сумме 4 983,02. Устранено.

3. В нарушение п.1.5 Положения о порядке и условиях оплаты и стимулирования труда ежемесячные стимулирующие выплаты производятся не пропорционально отработанному времени, а в полном объеме, согласно приказу. Переплата по заработной плате на сумму 48 169,74 рублей и недоплата на сумму 260,87 рублей.

4. В большинстве приказов по личному составу и основной деятельности отсутствуют подписи работников, в ознакомлении с приказами. Устранено.

5. В нарушение главы III Приказа Министерства образования и науки РФ от 24.03.10г. №209 в личных делах тренеров-преподавателей отсутствуют подтверждения на соответствие занимаемой должности. Устранено.

6. В нарушение ст.244 ТК РФ с заместителем руководителя по АХЧ Шубниковым Е.В., не заключен договор о полной материальной ответственности. Устранено.

7. В ходе выборочной проверки должностных инструкций установлено, что должностные инструкции не носят персональный характер. Устранено.

8. В должностные обязанности водителя снегохода «Буран», входит: управление снегоходом, подготовка лыжных трасс, техническое обслуживание и ремонт снегохода. Указанные работы носят сезонный характер, водитель снегохода фактически выполняет свои должностные обязанности только в зимнее время. При этом начисление и выплата заработной платы с поощрительными выплатами производятся в течение всего года. Средняя ежемесячная заработная плата водителя за 7 месяцев 2013г. составила 10 900,00 рублей. Устранено частично.

1. В нарушение ст.167 ТК РФ, части 7 ст.139 ТК РФ, оплата труда сотрудников, находящихся в командировках производится без исчисления средней заработной платы. Принято к сведению.

2. Кадровую работу в Учреждении ведет секретарь — делопроизводитель. В его должностных обязанностях возложение кадровой работы не закреплено.Устранено.

3. Внутреннее совмещение и увеличение объема работ в Учреждении производится без оформления письменного согласия работника, совмещение — без оформления дополнительного соглашения. Устранено.

4. На дополнительную работу в учреждении издается приказ, в котором уточняется только сумма компенсационной выплаты без указания ее содержания и объема. Устранено.

5. Изменения к штатному расписанию оформляются изданием локального штатного расписания, без издания приказа по учреждению. Устранено.

6. Установлены замечания по ведению Табелей рабочего времени. Устранено.

7. В личном деле спортсмена — инструктора Лаптевой Е.В отсутствует трудовой договор Устранено.

9. В нарушение статьи 123 ТК РФ график отпусков на 2013г. составлен 25.05.13г. Принято к сведению.

10. В личных карточках ф.Т-2 не занесены переводы сотрудников на другую должность.

11. Личное дело сторожа Маркова В.В. недооформлено.Устранено.