Отчет по проверке устранения замечаний, установленных в ходе контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково от 05.12.2017г.

г. Конаково 31.05.2018г.

1. Основания для проведения контрольного мероприятия: статья 9 Положения о МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района, п.9 раздела «Последующий контроль» плана работы МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района на 2018г., Распоряжение председателя МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района от 21.05.2018г. № 15.

2. Цель контрольного мероприятия: проверка полноты устранения замечаний по результатам контрольного мероприятия от 05.12.2017г.

3. Объект контроля: Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад № 6г. Конаково, далее: МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково или Учреждение.

4. Предмет контроля: нормативно-правовые акты и другие документы, регламентирующие деятельность МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково, финансовые, бухгалтерские документы, договоры, контракты, соглашения и другие документы, на основании которых осуществлялось перечисление и использование бюджетных средств.

Способ проведения проверки: выборочный.

Должностные лица проверяемого объекта: заведующий МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково Романовская И.Н. – назначен приказом Управления образования администрации Конаковского района от 15.09.2006г № 218-к.

Главный бухгалтер Дрозд Л.В. - назначен приказом МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково от 19.01.2012г. № 2.

Результаты проверки:

1. Сотрудниками МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково проведена значительная работа по устранению замечаний, отраженных в Акте проверки от 05.12.2017г.:

1.1. 09.01.2018г. утверждена Учетная политика Учреждения в новой редакции.

1.2. 03.05.2018г. заключено Соглашение о внесении изменений и дополнений в договор о закреплении муниципальной собственности на праве оперативного управления от 12.12.2012г., согласно которому на праве оперативного управления закреплено нежилое помещение № 63-64 площадью 75,9 кв.м., расположенное по адресу: Тверская область, городское поселение город Конаково, ул.Гагарина, д.31.

1.3. План финансово-хозяйственной деятельности Учреждения на 2018 год и 2019г.-2020г. плановый период составлен в соответствии с Приказом Минфина России от 28.07.2010г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения».

1.4. Дебиторская и кредиторская задолженности отражены в годовой отчетности по состоянию на 01.01.2018г. в полном объеме.

1.5. Замечания по ведению кадрового делопроизводства устранены.

1.6. Устранены замечания по ведению бухгалтерского учета операций по начислению заработной платы.

1.7. При проведении выборочной инвентаризации основных средств замечаний не установлено.

2. Установлен факт неисполнения замечания, отраженного в Акте проверки от 05.12.2017г., а именно: Договор от 22.04.2010г. между Учредителем и МБДОУ детский сад № 6 г.Конаково не приведен в соответствие с новыми нормативными актами.

3. Муниципальное задание Учреждения дополнено качественными показателями, в т.ч. по услуге «присмотр и уход» введен показатель качества № 2 - «Количество обоснованных жалоб родителей (законных представителей), поступивших в образовательное учреждение или в вышестоящий орган, по которым были приняты меры». При этом указано нулевое плановое значение показателя.

4. В результате проверки ведения Плана-графика Учреждения на 2018 год установлено:

В нарушение ч.13 ст. 21 Федерального закона 44-ФЗ в план график Учреждения не внесены изменения на отмену закупки «поставка тепловой энергии в виде горячей воды» в сумме 10,00 рублей, т.к. произведена закупка «поставка тепловой энергии в виде горячей воды» и заключен Государственный контракт теплоснабжения № 25/18 от 16.01.2018г. с ООО «Теплосеть» на сумму 1 080 170,99 рублей.

5. В ходе выборочной проверки исполнения Учреждением условий муниципальных контрактов (договоров) на 2018год выявлены повторные нарушения сроков оплаты по договорам:

5.1. Пунктом 5.6. Договора энергоснабжения № 6910200002 от 16.01.2018г. с АО «АтомЭнергоСбыт» согласованы условия и сроки оплаты:

- 30% стоимости в месяц, оплата – до 10 числа месяца;

- 40% стоимости в месяц, оплата до 25 числа текущего месяца;

- окончательный расчет до 18 числа месяца, следующего за отчетным.

Фактически оплата произведена единовременно согласно платежному поручению № 74 от 20.02.2018г. (за январь 2018г.), платежному поручению № 132 от 19.03.2018г. (за февраль 2018г.).

5.2. Договором № 78 от 01.01.2018г. с ООО «Фотон» за техническое обслуживание системы пожарной сигнализации согласована ежемесячная оплата до 10 числа месяца, следующего за отчетным.

По факту оплата произведена платежным поручением № 46 от 07.02.2018г. по счету №5039 от 20.12.2017г.- за декабрь 2017г..

5.3. Договором от 16.01.2018г. № 231 с МУП «Водное хозяйство» «холодное водоснабжение и водоотведение» согласована ежемесячная оплата до 25 числа месяца, следующего за расчетным на основании счетов.

Фактически оплата за февраль 2018г. произведена платежным поручением № 195 от 27.04.2018г.

Несоблюдение сроков оплаты по контрактам (договорам) может повлечь применение предусмотренных законом и (или) контрактом (договором) мер ответственности со стороны поставщиков (подрядчиков, исполнителей), в том числе начисление на Учреждение пени и штрафа.

Выводы:

1. Сотрудниками МБДОУ детский сад № 6 г. Конаково проведена значительная работа по устранению замечаний, отраженных в Акте проверки от 05.12.2017г.:

2. Установлены замечания по показателю качества услуги муниципального задания.

3. Выявлены повторные нарушения, касающиеся сроков оплаты по договорам.

По результатам проверки даны предложения и рекомендации, установлен срок отчетности по устранению выявленных замечаний – 01.09.2018г.

Председатель МКУ Контрольно-ревизионная комиссия

Конаковского района Л.Н.Пахомова