Муниципальное казенное учреждение Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района

Заключение на проект решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

г. Конаково 20.11.2018г.

Заключение МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района на проект решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект Решения о внесении изменений в бюджет), подготовлено на основании:

* Бюджетного Кодекса Российской Федерации;

* Решений Собрания депутатов Конаковского района:

- от 30.05.2012 № 223 «О создании Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района»;

- от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»;

- от 27.02.2018г. № 370 «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»;

- от 24.05.2018г. № 394 «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»;

- от 30.08.2018г. № 429 «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Согласно проекту решения Собрания депутатов Конаковского района предлагается изменить утвержденные решением Собрания депутатов Конаковского района от 30.08.2018г. № 429 «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 21.12.2017г. № 362 «О бюджете Конаковского района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» бюджетные назначения МО «Конаковский район» на 2018 год:

- увеличить доходы бюджета на 13 872,700 тыс. руб. до 1 361 681,653 тыс. руб.,

- увеличить расходы бюджета на 13 872,700 тыс. руб. до 1 394 209,510 тыс. руб.,

- утвердить дефицит бюджета в сумме 32 527,857 тыс. руб.,

- утвердить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы РФ в 2018 году в сумме 752 875,353 тыс. руб.;

- утвердить объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых другим бюджетам бюджетной системы РФ в 2018 году в сумме 17 708,113 тыс. руб.

I. Доходы бюджета.

1. Увеличение доходов планируется за счет:

• увеличения поступлений налога на доходы физических лиц в сумме 29 640,1 тыс. руб.;

• увеличения платы за увеличение площади земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена в сумме 2 459,5 тыс. руб.;

• увеличения поступлений госпошлины в сумме 1 751,0 тыс. руб.;

• увеличения доходов от продажи земельных участков городских поселений, государственная собственность на которые не разграничена в сумме 1 724,0 тыс. руб.;

• увеличения доходов от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципального района в сумме 328,7 тыс. руб.;

• увеличения поступлений единого сельскохозяйственного налога в сумме 200,8 тыс. руб.;

• увеличения доходов от реализации иного имущества в сумме 63,6 тыс. руб.

• безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 13 872,7 тыс. руб., в т.ч.:

- прочих субсидий в сумме 12 001,7 тыс. руб. на повышение заработной платы работникам учреждений культуры;

- прочих субсидий в сумме 1 837,4 тыс. руб. на повышение заработной платы педагогическим работникам дополнительного образования;

- субсидий в сумме 33,6 тыс. руб. на комплектование книжных фондов библиотек.

2. Уменьшение доходов планируется за счет снижения доходов:

- от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципального района в сумме 33 187,5 тыс. руб.;

- от продажи земельных участков сельских поселений, государственная собственность на которые не разграничена в сумме 1 964,2 тыс. руб.;

- от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципального района в сумме 1 016,0 тыс. руб.

II. В представленном проекте решения о внесении изменений в бюджет объем расходов на 2018 год планируется утвердить в сумме 1 394 209,510 тыс. рублей, что на 13 872,700 тыс. руб. (1,0%) больше утвержденного объема расходов бюджета МО «Конаковский район» на 2018 год в действующей редакции, в т.ч.:

• 13 872,7 тыс. руб. – учтены безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ;

• 7 000,0 тыс. руб. – финансовое обеспечение затрат МУП «РТС»;

• 1 000,0 тыс. руб. – заработная плата МКУ «ОБиПЭО»;

• 3 354,9 тыс. руб. – субсидии на обеспечение деятельности (3 391,5 тыс. руб. - дошкольным образовательным учреждениям; 33,4 тыс. руб. - общеобразовательным учреждениям; -70,0 тыс. руб. – учреждениям дополнительного образования);

• 280,55 тыс. руб. - субсидии на обеспечение муниципального задания (133,8 тыс. руб. – МБУ РМЦ «Современник», 83,22 тыс. руб. – в учреждениях дополнительного образования, 63,53 тыс. руб. – АУ МЦ «Иволга»);

• 268,985 тыс. руб. - проведение ремонтных работ (846,218 тыс. руб. – в дошкольных образовательных учреждениях, 20,364 тыс. руб. - в учреждениях дополнительного образования, -73,351 тыс. руб. - в общеобразовательных учреждениях, -524,246 тыс. руб. – в муниципальной библиотеке);

• 128,7 тыс. руб. – повышение заработной платы педагогическим работникам учреждений дополнительного образования за счет местного бюджета;

• 44,979 тыс. руб. – модернизация системы видеонаблюдения в общеобразовательных учреждениях;

• 28,0 тыс. руб. – компенсация по найму жилого помещения педагогическим работникам образовательных организаций;

• 15,435 тыс. руб. – установка приборов «Тревожная кнопка» (27,835 тыс. руб. - в дошкольных образовательных учреждениях, 2,3 тыс. руб. - в общеобразовательных учреждениях, - 14,7 тыс. руб. - в учреждениях дополнительного образования).

• - 4 000,0 тыс. руб. – мероприятия в области коммунального хозяйства;

• - 3 000,0 тыс. руб. – софинансирование инвестиционных проектов развития системы газоснабжения с. Городня;

• - 3 300,0 тыс. руб. – организация питания детей в дошкольных образовательных учреждениях;

• - 537,831 тыс. руб. – установка и ремонт ограждений территорий в общеобразовательных учреждениях;

• - 313,864 тыс. руб. – повышение квалификации;

• - 255,65 тыс. руб. – обеспечение доступности для инвалидов и других МГН в учреждениях дополнительного образования;

• - 250,0 тыс. руб. – развитие сферы туризма и туристической деятельности;

• - 234,791 тыс. руб. – проведение оздоровительной кампании детей;

• - 122,344 тыс. руб. – комплектование библиотечных фондов.

• -107,069 тыс. руб. - прочие передвижки ГРБС.

Установлено увеличение фонда оплаты труда по МКУ «ОБиПЭО» в связи с увеличением штатной численности без корректировки фонда оплаты труда Администрации Конаковского района Тверской области.

III. Проектом решения о внесении изменений в бюджет предусматривается утвердить бюджет МО «Конаковский район» на 2018 год с дефицитом бюджета 32 527,857 тыс. руб., или 5,3% от общего объема доходов бюджета 2018 года без учета объема безвозмездных поступлений. При внесении изменений размер предельного дефицита бюджета не превысит допустимые значения (10%), установленные статьей 92.1 Бюджетного кодекса Рос­сийской Федерации.

IV. В состав источников финансирования дефицита бюджета внесены изменения в связи с изменением остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 12 027,857 тыс. руб.

V. Проектом решения о внесении изменений в бюджет предусматривается:

- установить верхний предел муниципального долга Конаковского района на 1 января 2019 года в размере 32 500,0 тыс. руб., в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в размере, равном нулю;

- установить предельный объем муниципального долга Конаковского района на 2018 год в сумме 501 884,4 тыс. руб.;

- установить объем расходов на обслуживание муниципального долга Конаковского района на 2018 год в сумме 15,0 тыс. руб.

Выводы: по результатам проведенной экспертизы представленного проекта решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений в бюджет МО «Конаковский район» на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» МКУ Контрольно-ревизионная комиссия считает:

- проект Решения о внесении изменений в бюджет на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов соответствует требованиям Бюджетного Кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе в МО «Конаковский район»;

- вопрос об утверждении изменений в бюджет Конаковского района на 2018 год может быть рекомендован к рассмотрению Собранием депутатов Конаковского района.

Председатель МКУ КРК Конаковского района Л.Н. Пахомова